泰山企業集團,實在ㄟ靠山

登入   會員專區
內部稽核
一、 內部稽核之目的
  泰山企業股份有限公司內部稽核之目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
   
二、 內部稽核之運作
  泰山企業股份有公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬於董事會;稽核報告呈董事長,必要時提報監察人,除在董事會例行會議報告外,並於每季將稽核執行結果及追蹤報告轉呈董事長及監察人。
  1. 內部稽核遵循『公開發行公司建立內部控制制度處理準則』辦理相關內部稽核作業及公告事宜。
  2. 內部控制制度與內部稽核實施細則明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報告控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率;其範圍包涵公司所有作業及其子公司。
  3. 內部稽核作業主要依據董事會通過的年度稽核計畫執行,稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核或覆核。
  4. 檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項,除揭露於稽核報告外,並加以追蹤,按季作成追蹤報告至改善為止。
  5. 內部稽核覆核各單位所執行的自行評估,包括評估該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並彙總自行評估結果,提報董事會。
三、 內部稽核之配置
  本公司內部稽核單位配置適任及適當之專任稽核人員,設總稽核1人、代理人稽核專員1人。