內部稽核
一、內部稽核之目的
本公司為落實有效控制企業風險及達成永續經營之理念，制訂內部控制制度與內部稽核實施細則，合理並確保達成營運之效果及效率、財務報導之可靠性、相關法令之遵循等目標。
二、內控制度
本公司內部稽核單位直接隸屬董事會，稽核主管之任免經審計委員會同意及董事會通過。各事業單位均實施內部控制管理，由稽核單位負責運作之監督以及持續評估，協助董事會及經理人檢查、覆核及強化公司內部控制制度之推動與執行，以減少錯誤、防止弊端、提高經營效率，進而增進公司之整體利益。
稽核作業依《公開發行公司建立內部控制制度處理準則》辦理並執行，涵蓋泰山企業所有營運活動，協助董事會及經理人檢查及覆核公司內控管理狀況，並適當提供改進建議。
稽核單位之適任及專職人員皆依規定完成法定受訓時數，並參與公司內部教育訓練課程及內部稽核協會各區例會、主管機關研討會等，藉以加強專業知識及風險管理意識。 稽核單位主要管理：稽核計畫與執行、內控自評作業、法定教育訓練等任務。
三、內部稽核執行流程
四、內部稽核之配置
- 本公司為加強公司治理、強化內部控制與稽核制度，於董事會設稽核室配置專任稽核人員，設稽核主管1人、管理師1人，共計2人。
- 本公司稽核主管之任免應提報董事會通過。內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管簽報董事長核定。相關內容訂於本公司「人事管理規則」、「從業人員考績評核辦法」。
五、2023年管理行動
- 2023年稽核計畫、執行情形及改善追蹤計5次，共查核32項作業，經董事會通過包含法令規定查核事項及經風險評估後規劃之查核作業，並於次年度上半年申報執行情形以及改善追蹤。累計提出5項建議改善事項，精進內控管理作業。
- 於2023年12月執行內控自行評估作業，經董事會通過後並出具泰山企業2023年度「內部控制制度聲明書」。
- 稽核室成員2023年度累積外部教育訓練課程達52小時，並依法令規定進行稽核人員名冊以及教育時數申報作業。
- 向高階管理階層、審計委員會以及董事會，定期報告內部稽核查核事項。
- 內部稽核人員若發現違規情事或公司受重大損害之虞時，立即作成報告陳核，並通知上級主管。
